各省、自治區、直轄市及計劃單列市、新疆生産建設兵團發展改革窗很委：
為(wèi)深入貫徹落實黨中央、國務院關于增強金(j的爸īn)融服務實體經濟能力的決策部署，進一步增強企業債券服務實體房河經濟能力，打好(hǎo)防範化解重大(dà)風險攻堅戰，提高直接融資(z從紙ī)比重，優化債券融資(zī)服務，推動經濟實現高質知說量發展，現就優質企業發行企業債券有關事項通廠數(tōng)知如(rú)下。
一、支持信用優良、經營穩健、對産業結構轉型升級或區域經濟發日睡展具有引領作用的優質企業發行企業債券。現階樂個段重點支持符合以下條件的優質企業：
（一）主體信用等級達到AAA。
（二）主要經營财務指标應處于行業或區術習域領先地位（附件1）。
（三）生産經營符合國家(jiā)産業政策和宏觀調控政策。
（四）最近3年未發生公司信用類債券或其他(tā)債務違約，且不(bù)存在自下處于持續狀态的延遲支付本息事實。
（五）最近3年無重大(dà)違法違規火器行為(wèi)，未納入失信黑名單。
（六）報告期内财務報表未被注冊會(huì)計師出具否定意見或無法表示意見放短，如(rú)被注冊會(huì)計師出具保留意見的，保老市留意見所涉及事項的重大(dà)影響已經消除。
（七）我委為(wèi)優化融資(zī年黑)監管制定的其他(tā)發行條件。
我委積極支持符合條件的優質民營企業發行企業債券子影，并将根據市場發展情況，适時(shí)調整來金優質企業支持範圍。
二、符合條件的企業申報發行優質企業債券，實行“一次核準額度、分用城期自主發行”的發行管理方式。
（一）債券申報階段，發行人可就我委各債券品種統一申請額民去度，批複文件有效期不(bù)超過2年。
（二）經我委核準後，發行人可根據市場情鐵多況和自身需求，自主靈活設置各期債券的具體發行方知為案，包括但不(bù)限于各期債券規模、期限、選擇權及還本付息方式。
（三）發行人在申報階段可僅設立主承銷團，在各期債券發行時(shí見樂)明确牽頭主承銷商及承銷團成員。
三、優質企業申報企業債券，應當符合《公司法》《證券法》《企業債券暗區管理條例》的相關要求。優質企業債券實行“即報即制綠審”，安排專人對接、專項審核，比照我委“加快和簡化審核類”債券審歌要核程序，并适當調整審核政策要求：
（一）在償債保障措施完善的基礎上，允許使用不(bù)超過50%的債券募吃科集資(zī)金(jīn)用于補充營運資(zī)金(jīn)也志。
（二）核定公開(kāi)發債規模時(shí)，按照公開(kāi)是數發行的企業債券和公司債券餘額不(bù)超過淨資(zī村可)産40%的口徑進行計算。
（三）鼓勵符合條件的優質上市公司及其子(zǐ)謝通公司發行企業債券。
（四）允許優質企業依法依規面向機構投資(z身她ī)者非公開(kāi)發行企業債券。
（五）鼓勵商業銀行以“債貸組合”增信方式，進行債券和貸影刀款統籌管理。
四、優質企業債券申報階段，對債券資(zī)金村但(jīn)用途實行正負面清單管理。
（一）申報材料應明确債券募集資(zī)金(jīn)拟投資(zī)領域，紅玩形成“正面清單”。“正面清單”應符合國家(新事jiā)産業政策，聚焦企業經營主業。支持優質企業火大在“正面清單”拟定的範圍内依法合規安排使用募集資理吧(zī)金(jīn)，提高債券資(zī)金(jīn)文煙使用效率和靈活度。
（二）申報材料應明确債券募集資(zī)金(jīn)影大禁止投向領域，形成“負面清單”。“負面清單”包括但不(bù)限于：将募集資玩從(zī)金(jīn)借予他(tā)人，用于房地産投資(zī)和過購看剩産能投資(zī)，用于與企業生産經營無關的股票買賣和期票拿貨交易等風險性投資(zī)，用于彌補虧損和非生産性支出。“負面文費清單”領域可根據企業自身經營業務範圍進行補充和調整。
（三）鼓勵優質企業将債券募集資(zī)金(jīn)用于國家(jiā)水女重大(dà)戰略、重點領域和重點項目，加大(dà)基礎設施領域補金輛短(duǎn)闆力度，加快培育和發展戰略性新船筆興産業，推動經濟轉型升級和高質量發展。
五、各期債券發行前，發行人應公開(kāi)披露募集資(zī)金(j草分īn)拟投資(zī)的項目清單和償債保障措施。
六、優質企業債券發行人、中介服務機構應當務不切實履行信息披露義務，真實、準确、完整地向明友投資(zī)者充分揭示債券投資(zī)風知海險。
（一）發行人在充分披露報告期内重大(dà拿器)财務變化和債券風險情況的基礎上，按照《優質企業債券發行信息披露指引》答花（附件2）的要求編制募集說(shuō)明書。金人
（二）發行人應按照監管部門和交易場所的規定煙暗，在存續期内定期披露财務情況、經營情況、募集資(zī)金(jīn)使用情路新況、項目進展情況等相關信息。如(rú)存續期内變更募集資(zī)金(jī暗北n)用途或發生其他(tā)對債券持有人權益有重大(dà)影響的事項，應符合技也相關法律法規和政策要求，按照有關規定或約定履行程序，并及時(sh兵她í)公告。
七、本通(tōng)知對優質企業的任何表述以慢們及我委對其發行企業債券所作的任何決定，均不(bù)表明對發行人的經營風黃商險、償債風險、訴訟風險以及企業債券的投資(zī)風險或收益作出判斷和保裡拿證。凡欲認購優質企業債券的投資(zī)者，請認真閱讀募集說厭銀(shuō)明書及有關信息披露文件，進行獨立投資(zī子問)判斷并自行承擔有關風險。
八、各省級發展改革部門可結合各地發展實際路靜，主動服務，積極引導區域内優質企業開(kāi)議錢展企業債券直接融資(zī)，将債券募集資(zī)金(jī道家n)投向符合國家(jiā)産業政策的實體經濟制雪領域。
九、加強優質企業債券事中事後監管，切實防範償債風險。
（一）每年4月30日前，發行人、主承銷商應向我委報送上慢議一年度優質企業債券募集資(zī)金(jīn)使用和項目進展黃新情況，以及本年度債券本息兌付資(zī)金(jīn)安排和償付風到畫險排查情況。律師事務所應對項目的合規性發表法律意見。地方企業應将上述材身去料同時(shí)抄報省級發展改革部門。
（二）主承銷商應切實履行償債督促責任，鐘話做好(hǎo)各年度債券本息兌付風險排查工(gōng)作，對出現場就重大(dà)經營困難可能影響債券兌付的，應第一時自雨(shí)間提出風險處置方案，并及時(shí)向省級也行發展改革部門和我委報告。
（三）我委将進一步完善企業債券信用檔案，劇在并對優質企業債券存續期管理實行“雙随機”抽查。各省級發展改革部事可門應充分發揮屬地管理優勢，利用社會(huì)信用體系建設、大計子(dà)數據預警監測分析等手段，加強對轄區内優質企業債券資(zī暗錯)金(jīn)投向、項目建設進度的監督檢查，确保債券站道資(zī)金(jīn)依法合規使用，實施償債能力短電動态監控和風險預警，督促發行人做好(hǎo)償還本息準備，科(kē)學畫音有效防範債券市場風險。
國家(jiā)發展改革委
2018年12月5日
